Кража документов бухгалтером

Содержание

Бухгалтер украл документы что делать – Вопрос по праву

Кража документов бухгалтером

Вот смешно все-таки… Несколько лет тому назад в газете «Комсомольская правда» была опубликована статья, где рассказывалась история некой Насти – бухгалтера крупной инвестиционно-консалтинговой фирмы.

Эта самая Настя украла у организации 25 миллионов рублей и благополучно скрылась за границей со своим гражданским мужем. Уехали они в ОАЭ и какое-то время там жили (или живут). Что с ними случилось дальше, абсолютно неизвестно. В 2012 году ее подали в федеральный розыск, а также в Интерпол.

Интересно, конечно, узнать чем там закончилась история и все же при всей комичности она крайне печальна для владельца этих самых миллионов.

Относительно недавно тоже был случай, когда кассир с Почты России из Вологодской области оставила пенсионеров без денег и тоже вместе со своим любовником уехала за рубеж, прихватив с собой 7,5 миллионов рублей. Сыграли красивую свадьбу и через месяц их поймали.

Когда проводили обыски, выяснилось, что от украденной суммы у них на руках остались всего лишь 400 тысяч рублей. Все остальное прокутили.

Здесь возникает риторический вопрос: «А этот кассир смогла бы купить Хаммер на свою заработную плату, если бы все сделала честно (да, они купили именно эту машину)»?

И все же, насколько бы криминально-романтичными не показались эти условия, мы с вами говорим об уголовном преступлении, которое карается по всей строгости закона. Давайте немного порассуждаем на эту тему, а также поговорим, что нужно сделать директору в том случае, если бухгалтер украл его финансы и подался в бега?

Как так получается?

В случае с первой историей следователи определили, что у Анастасии Фроловой было право подписи.

При этом абсолютно неизвестно (есть только совсем чуть-чуть), каким образом она стала главным бухгалтером с правом финансовой подписи сразу после окончания университета… И все же это было в действительности именно так. Возможность распоряжаться средствами – основной способ совершить противоправное действие.

Если у бухгалтера нет такой возможности, то вероятность кражи сведена практически к нулю. Вероятная ошибка директора в данном случае сводится к тому, что он заблаговременно не осведомился о «надежности» принимаемого человека на работу. Максимум, какие могли быть рекомендации – это только из университета.

Ни опыта практической работы, ни слова об уровне материальной ответственности… Любому руководителю крайне необходимо понимать, какой именно человек будет ведать его деньгами. Сделайте себе заметку на этот счет.

Помимо всего прочего, имеет значение и личное, скажем так, отношение директора к бухгалтеру. Если их связывают далеко не только деловые связи, то угроза пропажи денег возрастает в несколько раз, тем более, если речь не идет о «настоящей любви». Ну, вы понимаете, о чем мы говорим… У нас есть скромное предположение, что деньги из компаний крадутся в большинстве случаев именно таким способом.

Читайте статью: «Что делать, если украли печать»?

Превентивные меры

Естественно, если мы говорим о теме воровства, нам важно понимать, как максимально себя от этого обезопасить. Первое, на что мы указали – это дотошная кадровая политика. Второе – лишить себя, очень занятого директора, такой дурацкой привычки, как «скидывать» все дела на своего бухгалтера.

Неужели это так сложно зайти, в программу 1С онлайн и проверить платежные операции.

Если директор возьмет это за привычку, неужели его не удивит перевод крупной суммы денег каким-нибудь «Рогам и Копытам»? Чем раньше руководитель сможет заметить подобные действия, тем быстрее получится вызвать бухгалтера, что называется «на ковер».

Конечно же, бывают ситуации, когда директора неделями нет на рабочем месте. То командировка, то отпуск, то выставка какая-нибудь. Как быть именно в этой ситуации? Есть очень простое решение – изучайте платежные документы с помощью ноутбука. Несколько десятков минут в день смогут окупиться самым наилучшим образом.

Есть еще один хороший, но менее надежный способ – шпионские программы в компьютере бухгалтера.

Существует множество видов программного обеспечения, посредством которого есть возможность отслеживать действия пользователя за компьютером.

При желании можно обратиться к независимому программисту, хакеру на худой конец. Конечно, такие услуги будут стоить недешево, и все же это может быть эффективно при грамотном подходе к вопросу.

На что нужно обратить внимание?

Важное в анализе финансовых операций – названия новых контрагентов. Если вдруг вы увидели, что некие суммы стали переводиться частями или в крупных размерах по оплате товаров или услуг, есть смысл обсудить это с бухгалтером.

Вполне возможно, что потенциальный вор и мошенник начнет говорить, что приобретаются очень важные и необходимые вещи, без которых офис существовать не может, да и бизнес в целом. Если возникли сомнения, не поленитесь навести справки об этих контрагентах. Настороженность должна вызвать дата образования юридического лица.

Вполне возможно, что ему будет не больше нескольких месяцев «от роду». Сможете ли вы наверняка сказать, что имеете дело с фирмой-однодневкой? Направьте ответственного человека в эту организацию. Пусть посмотрит, как там все устроено, поинтересуйтесь у бухгалтера, можно ли взглянуть на закупаемый товар или ознакомиться более подробно с предоставляемой услугой.

Возможно, на этом этапе появится возможность поймать злоумышленника за руку и оперативно обратиться в правоохранительные органы, если ситуацию будет невозможно урегулировать мирным путем.

Читайте статью: «Увольнение главного бухгалтера. Избегаем главных ошибок»

Если все-таки случилось…

Не доглядели, не досмотрели, упустили – бухгалтер перевел деньги на фирму однодневку, обналичил их и благополучно сбежал из страны. Что делать в этой ситуации? Самым верным шагом в этом случае будет не звонок бухгалтеру (а интуитивно именно это захочется сделать), а обращение в полицию с заявлением.

Далее, если есть знакомые в прокуратуре, то и туда необходимо обратиться. Если есть знакомые в отделе по борьбе с экономическими преступлениями при МВД РФ, то не лишним будет позвонить и туда. Другими словами, чем громче вы «раструбите» о том, что ваш бухгалтеру украл деньги и скрылся, тем будет только лучше.

Возможно, правоохранительные органы смогут поймать человека по горячим следам. Может быть, он еще не успел покинуть территорию страны и его схватят в аэропорте или на вокзале. Говорят, что деньги утекают как вода – зарабатываются тяжело, а тратятся очень быстро.

Но если мы говорим о большой сумме, то даже ее, порой, потратить быстро будет не так-то просто. Следовательно, скорость в принятии мер поможет получить свои деньги обратно приблизительно в том виде, в каком они были украдены.

Никому, конечно, не желаем искать подавшегося в бега бухгалтера, но если уж так произошло, то знайте, что время принятия решений – это очень ценный ресурс.

Почему воруют?

Согласитесь, дорогие читатели, что воровство как таковое не возьмется с пустого места. В обязательном порядке здесь должны быть какие-то глубокие причины. Желание красивой жизни, решения материальных проблем – это далеко не полный перечень того, что может подтолкнуть падкого на нарушения человека.

Задайте себе целый ряд вопросов: «Не обижаю ли я своего бухгалтера»? «Он в действительности получает достойную зарплату или мне так хотелось бы думать»? «Я чисто по человечески нормально к нему отношусь»? Не исключено, что, на первый взгляд, нормальный и здравомыслящий человек может затаить злобу на ваше равнодушие, безразличие и даже хамство, которые вы отпускаете при первом же удобном случае. Директора это не всегда замечают. В особенности, это происходит тогда, когда они слишком сильно заняты своими делами, в частности, заработком денег. Когда работа делается ради и только ради денег – отношения в коллективе становятся удручающими и крайне негативно окрашенными.

Рекомендации

Резюмируя все вышесказанное, мы хотим рекомендовать нашим читателям создавать со своей стороны такую атмосферу в коллективе, когда ни у кого из присутствующих не возникнет желания причинить материальный ущерб организации.

В первую очередь, это касается руководящего состава, в чьей непосредственной ответственности находится климат внутри коллектива. На безразличие никогда не будут отвечать искренними улыбками, на хамство очень редкий человек ответит настоящим почтением… Следите за финансовыми операциями по каждой фирме, которая находится в подчинении.

Тщательно проводите кадровую политику, определяйте максимально точно устремления человека на работе и постарайтесь не упускать ни одной важной детали из биографии соискателя. Важно понять одну очень простую истину – чем более внимательно вы отнесетесь к этому вопросу, тем меньше проблем будет в дальнейшем.

Текущее состояние рынка труда таково, что настоящих специалистов очень мало, а людей, желающих (мечтающих) зарабатывать (получать) большие деньги велико. Не известно, как их воспитывали родители, в какой среде они живут в настоящий момент. Может, они сами-то порядочные, но рядом с ними живут не чистые на руку люди.

Подумайте на этим, дорогие читатели. Не дай Бог, что случись. Можно так и без бизнеса остаться. Кто потом деньги будет возвращать, если их уже потратят?

Благодарим за внимание. До новых встреч!

Источник: https://scloud.ru/blog/chto_delat_esli_bukhgalter_podalsya_v_bega/

Источник: https://voprospopravu.ru/buhgalter-ukral-dokumenty-chto-delat.html

Как быть если украли бухгалтерские документы

Кража документов бухгалтером

«Практическая бухгалтерия», N 4, 2003

Отсутствие первичных документов — это грубое нарушение правил учета. А если документы украли? Что выгоднее: восстановить их или оставить все как есть? Ответ на этот вопрос вы найдете в нашей статье.

Если документы у вас украли, первым делом получите в милиции справку-подтверждение. Для этого вам придется написать и зарегистрировать в местном отделении заявление о краже.

Выданная милицией справка может вам понадобиться независимо от того, будете вы восстанавливать документы или нет. Если вы предъявите ее налоговикам, они не смогут оштрафовать вашу фирму по ст.120 Налогового кодекса за отсутствие первичных документов, счетов-фактур или регистров бухгалтерского учета.

Справка подтвердит, что вашей вины в отсутствии документов нет. А без вины оштрафовать фирму налоговики не вправе (п.2 ст.109 НК РФ).

Примечание. Отсутствие вины исключает налоговую ответственность.

Пример 1. Налоговая инспекция провела в ЗАО «АБАВА» налоговую проверку. В ходе проверки налоговики обнаружили, что на фирме отсутствуют первичные документы за девять месяцев 2000 г. Инспекция оштрафовала фирму на 5000 руб. (п.1 ст.120 НК РФ) и обратилась в суд, чтобы взыскать штраф.

Суд отказал в иске, потому что документы у фирмы украли. Факт кражи фирма подтвердила справкой зам. начальника районного отделения милиции (Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 16 октября 2002 г. N А48-1456/02-18).

Однако не все так просто. Если документы украли, налоговики вправе:

— самостоятельно рассчитать суммы налогов, подлежащие взысканию (п.7 ст.31 НК РФ);

— оштрафовать фирму по ст.122 Налогового кодекса (если по подсчетам инспекторов у вас недоимка).

Чтобы не доводить до этого, вы, конечно, можете попытаться восстановить украденные документы. Если же для вас это слишком долго и кропотливо, оставьте все как есть. Однако будьте готовы спорить с налоговиками в суде, поскольку суммы налогов по вашим подсчетам и подсчетам инспекторов могут сильно отличаться.

Конкретный порядок, по которому налоговики определяют, какую сумму налогов должна заплатить фирма, законом не определен. Расчет делается на основании имеющейся у налоговиков информации о фирме, а также данных об аналогичных предприятиях.

При этом аналогичные предприятия инспекторы должны отбирать по нескольким критериям: отраслевой принадлежности, виду деятельности, среднемесячному размеру выручки, среднесписочной численности персонала и т.д.

Если вы считаете, что налоговая инспекция учла не все показатели, обращайтесь в суд. Скорее всего, он вас поддержит.

Пример 2. ООО «Лайда» не представила налоговикам первичные документы за три года. Тогда инспекторы самостоятельно определили суммы налогов, подлежащие уплате. При расчете они использовали данные трех аналогичных фирм.

Выбирая эти фирмы, инспекторы применили только один критерий — среднесписочную численность работников. Чтобы оштрафовать фирму за недоплату налогов (п.1 ст.122 НК РФ), налоговики обратились в суд.

Суд в иске отказал, потому что не признал выбранные инспекцией фирмы аналогичными (Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 24 декабря 2002 г. N А05-5351/02-314/14).

Как правило, при расчете налогов, подлежащих уплате, налоговики берут за основу только информацию об аналогичных фирмах. Однако этого недостаточно. Налоговый кодекс требует, чтобы инспекторы учитывали любые обстоятельства, которые могут повлиять на сумму платежей, в том числе и данные самой фирмы. Это подтверждает и арбитражная практика.

Пример 3. В ходе проверки ООО «Башпромснаб» налоговики выяснили, что бухгалтерские документы фирмы за 1999 г. и II квартал 2001 г. украдены.

Инспекторы самостоятельно рассчитали сумму налогов за эти периоды, обнаружили недоимку и оштрафовали фирму на 57 948 руб. (п.1 ст.122 НК РФ). Расчет налоговики провели, используя отчетные данные аналогичных фирм.

«Башпромснаб» обратился в суд, чтобы признать решение инспекции недействительным.

Суд иск удовлетворил, потому что, определяя суммы налогов, инспекторы не учли финансовые показатели самой фирмы, среднюю рентабельность отрасли, стоимость основных фондов, численность работников аналогичных фирм и другие обстоятельства (Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 23 октября 2002 г. N Ф09-975/02-АК).

Имейте в виду: если в предыдущем налоговом периоде у вас была переплата налога в тот же бюджет и она больше, чем неуплаченная сумма, оштрафовать вашу фирму налоговики не вправе. Об этом сказано в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда от 28 февраля 2001 г. (п.42).

Также налоговики не вправе самостоятельно определять суммы налогов за период, превышающий тот, в котором отсутствуют документы. Если инспекторы попытаются сделать это, обращайтесь в суд. У вас есть все шансы выиграть дело.

Обратите внимание: если по подсчетам налоговиков сумма недоимки превышает 75 000 руб.

и вы не собираетесь эту сумму оспаривать, то выгоднее, чтобы инспекция расценила ваше нарушение как грубое нарушение правил учета и применила п.3 ст.120 Налогового кодекса (а не ст.122).

Тогда штраф будет меньше: 10 процентов от неуплаченной суммы (но не менее 15 000 руб.) вместо 20 процентов от неуплаченной суммы.

Но при наличии справки о краже применить ст.120 Налогового кодекса налоговики не вправе. В такой ситуации справку можно не предъявлять.

Если же налоговики уже оштрафовали вашу фирму по ст.122 Налогового кодекса, вы можете подать встречный иск о признании решения инспекции недействительным в связи с неправильной квалификацией вашего нарушения. При этом, обосновывая свою позицию в суде, настаивать на краже вы уже не сможете.

7. 1. Ответственность за утрату документов в результате пожара

Некоторые представители налоговых органов, установив в ходе выездной налоговой проверки отсутствие у налогоплательщика первичных бухгалтерских документов и выявив, что утрата произошла по уважительной причине (например, затопление помещений, пожар, кража и т. д.), тем не менее, привлекают его к ответственности. По их мнению, своевременное непринятие налогоплательщиком мер к восстановлению утраченных документов свидетельствует о его вине в совершении правонарушения по ст.

Бухгалтерские документы были утрачены в результате кражи (пожара, наводнения и т. п. ). Допустимы ли в такой ситуации налоговые санкции?

В числе прав, наиболее часто реализуемых налоговиками при проведении налоговой проверки, — право истребования от налогоплательщика необходимых для проверки документов.

Реализуется такое право в порядке, регламентированном ст. 93 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ).

Предусматривается, в частности, что выставленное налоговым органом требование о представлении документов налогоплательщик должен исполнить в течение 10 дней.

Игнорирование требования налогового органа о представлении влечет ответственность, предусмотренную ст.

Вопрос: У организации были украдены первичные бухгалтерские документы, о чем имеется справка ОВД о краже. В каком порядке в данном случае необходимо оформить кражу документов? (Консультация эксперта, ФНС РФ, 2009)

Вопрос: У организации были украдены первичные бухгалтерские, о чем имеется справка ОВД о краже. В каком порядке в данном случае необходимо оформить кражу документов?

В соответствии с п.

Восстановление бухгалтерской документации

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности может возникнуть ситуация, когда документация будет уничтожена (пожар, наводнение, кража). В любом случае бухгалтерская и налоговая документация подлежит восстановлению, это в интересах самой организации.

Как хранить документы в организациях

Все организации, независимо от форм собственности, обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского и налогового учета, а также бухгалтерскую и налоговую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с законодательством РФ об архивном деле, но не менее пяти лет. Каков же срок хранения бухгалтерских, налоговых и кадровых документов?

Для определения конкретных сроков хранения тех или иных документов применяется Перечень типовых управленческих, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный Росархивом от 06.10.2000.

Кража бухгалтерских документов ответственность

Налоговый кодекс обязывает организации хранить, необходимые для исчисления налогов, в течение четырех лет (пп.

Кража бухгалтерских документов

Источник: https://1s-buhgalter.ru/dokumentaciya/kak-byt-esli-ukrali-buhgalterskie-dokumenty

Основные мошеннические схемы бухгалтеров. Как выявить воровство на работе?

Кража документов бухгалтером

Бухгалтер – это в буквальном смысле «правая рука» владельца компании: человек, через которого идёт весь финансовый поток организации.

Он забирает на себя львиную долю работы над успехом вашего бизнеса… и может забрать равнозначную долю результатов этой работы.

Сегодня поговорим о пяти наиболее распространённых мошеннических схемах бухгалтеров и разберёмся, как узнать, что ваш бухгалтер ворует деньги, обманывает вас и что делать с недобросовестным бухгалтером.

Мёртвые души

Как показывает наша практика, чаще всего нечистые на руку бухгалтеры пользуются махинациями с различными выплатами на сотрудников компании.

Особенно это удобно, если в организации большой штат или высокая текучка персонала.

Причём, как правило, мошенники особо не заморачиваются и пользуются самой банальной мошеннической схемой: просто вписывают в расчётные ведомости несуществующие фамилии, а деньги присваивают.

У одного из наших клиентов бухгалтер в филиале компании таким образом за полгода «заработал» больше 500 тысяч: он просто указывал в расходном ордере сумму на 100 000 рублей больше, чем итог по платёжной ведомости. Когда устанавливали программу нашу программу систему учета рабочего времени Kickidler, оказалось, что за 2-мя ПК банально никто не работает.

Впрочем, манипуляции с расходными ордерами – это самый примитивный уровень.

Если применить определенную смекалочку, можно за откат принимать поддельные больничные (проверяет их сам бухгалтер – и, естественно, всегда «всё в порядке»), красть бензин, выдавая топливные карты сотрудникам и т. д. Смысл один: проверяйте и сверяйте все документы, которые касаются расходов по персоналу – лишним не будет.

Один счёт – несколько платежей

Это второй по популярности способ воровства денег у родной компании. Его обычно используют, если в организации есть большой поток счетов на оплату: например, если фирма занимается строительством и постоянно закупает какие-то материалы.

Недобросовестный бухгалтер договаривается с одним из контрагентов и оплачивает один и тот же счёт – на не слишком значительную сумму – несколько раз.

Скорее всего, в общем потоке никто не обратит на это внимания, а если и обратит, бухгалтер всегда сможет сказать: «Ошибся, заработался, сумма небольшая – вычтите с меня и забудем».

Потом поставщик, который получил лишнюю сумму денег, выведет её в наличные или на удобный всем заинтересованным сторонам счёт, откуда средства легко можно будет снять. Бухгалтер получит свою часть, его партнёр – свою, а ваша компания потеряет деньги.

Программа контроля сотрудников Kickidler, кстати, помогает и в этом случае: обнаружив подозрительные транзакции и по нескольку раз оплаченные счета, вы сможете поднять записи экрана за нужный период и доказать, что всё было сделано именно конкретным бухгалтером.

Завышенные расходы

Очень примитивная схема воровства бухгалтеров, которая срабатывает только в том случае, если у компании есть проблемы с ведением внутреннего документооборота.

Суть проста: бухгалтер просто вписывает в документы лишние расходы – завышает налоговые требования, банковские комиссии и т. д.

Через какое-то время на банковском счёте компании образуется излишек, а по внутренним документам всё «копейка в копейку». Дальше мошенник просто выводит удобным ему способом лишние деньги, и всё.

Если весь учёт в компании организации ведётся автоматизировано – например, через 1С – подобная схема просто не будет работать. Но вот если, к примеру, часть расходов идёт «в серую», имеет смысл обращать особое внимание на соответствие отчётов от бухгалтерии и реального движения средств по счёту.

Откаты

Здесь всё просто: как правило, бухгалтерия отвечает за выбор ряда услуг и продуктов, которые закупает компания. Аудиты, семинары, программное обеспечение – всё это отдано на откуп бухгалтеру. И, если человек не слишком добросовестный, он может выбирать далеко не самое выгодное для организации предложение за «небольшую благодарность».

Может показаться, что откат всё равно оплачивает контрагент, но, на самом деле, его платит ваша компания. Бухгалтер убеждает вас согласиться на плохие условия, вы теряете на этом деньги или доступные возможности – вот и оплата отката из ресурсов вашей организации. Защита, опять же, только одна: контроль над действиями сотрудников бухгалтерии.

«Я не специально!»

Выше мы обсуждали ситуации, в которых бухгалтер ворует у компании непосредственно деньги, но есть ещё одна очень распространённая проблема: обман с целью скрыть свою некомпетентность.

В этом случае человек ничего у вас напрямую не ворует – может быть, он даже старается работать честно – но всё равно бухгалтер обманывает вас как работодателя: подтасовывает отчёты, скрывает проблемы, обходит неудобные вопросы.

В конечном счёте, это – тоже воровство: вы честно выплачиваете такому сотруднику зарплату, а он не выполняет свои обязанности в полной мере. Более того, проблемы, которые он скрывает, постепенно накапливаются – рано или поздно они обернутся убытками.

От подобных сложностей тоже страхует грамотно организованный контроль над своим персоналом.

Просмотр экранов в реальном времени, видеозапись рабочего стола, учёт рабочего времени, анализ продуктивности, контроль нарушений – Kickidler даст все необходимые для этого инструменты.

Главное – это не забывать проверять отчёты программы и время от времени внимательно посматривать на работу бухгалтерии, тогда вам удастся избежать всех перечисленных в этой статье проблем.

Кстати, мы не имеем ничего против конкретно бухгалтеров. Среди них, как, впрочем, и среди всех других профессионалов, много честных и ответственных людей, а данные схемы могут применяться и сотрудниками других профессий, например, маркетологами, продажниками, и даже топ-менеджерами.

обзор системы учета рабочего времени Kickidler

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5af5a12f482677990692b69b/osnovnye-moshennicheskie-shemy-buhgalterov-kak-vyiavit-vorovstvo-na-rabote-5d232806cd448500b80570c0

Какая статья предусматривается за незаконное удержание паспорта и других документов

Кража документов бухгалтером

Кража документов статья УК РФ под номером 325 является преступлением, которое предполагает необходимость восстановления бумаг.

Такое преступное деяние сопровождается негативными последствиями, выражающимися в невозможности пользованием определённым имуществом (как в случае кражи документов на автомобиль) или в необходимости подтверждения своих правомочий (как в случае хищения документов на квартиру). Определённую группу документов похищают «притворно» с целью сокрытия других преступных деяний (например, акты бухучета).

Многоканальная бесплатная горячая линияЮридические консультации по уголовному праву. Ежедневно с 9.00 до 21.00Москва и область: +7 (495) 662-44-36Санкт-Петербург: +7 (812) 449-43-40

Статья УК РФ о краже документов

В Уголовном кодексе Российской Федерации в главе 32 выделена статья 325. Согласно нормам статьи к преступному деянию относят завладение (похищение) официальными документами, паспортом и акцизами незаконно и с преступными целями. Последний раз редакция этой статьи была произведена в 2013 году и касалась исключительно хищения акцизов.

В соответствии с ч. 1 ст. 325 УК РФ предусмотрено наказание за похищение официальных документов.

Для того чтобы определить принадлежность той или иной бумаги к разряду официальной, следует знать обязательные атрибуты такого документа:

  • в нём зафиксированы юридически значимые факты и события, которые могут нести для владельца определённые последствия;
  • в нём содержатся указания на законные права или обязанности либо присутствуют сведения об освобождении от них.

Официальный документ необязательно должен быть изготовлен на специальной бумаге с водяными знаками, но при этом иметь реквизиты выдавшего лица (как организации, так и гражданина).

Таким образом, для того чтобы бумага была признана официальным документом, она должна являться юридически значимой и содержать необходимые документы. Например, учредительный договор или устав юридического лица имеет юридическую силу после подписания руководителем и проставления оттиска печати.

В части 2 указанной статьи говорится о наказании за кражу документа, который должен удостоверять личность или хищение иного документа с пометками «личный» и «важный».

К личным документам можно отнести:

  1. Удостоверение, дающее право управления транспортным средством.
  2. Паспорт технического средства.
  3. СНИЛС.
  4. ИНН.

Определённые документы восстанавливаются быстро. Например, если имело место неправомерное завладение трудовой книжкой, то работодатель своими силами будет восстанавливать документ на основании приказов, хранящихся на предприятии. То есть законодатель оставил данный перечень открытым, главное, чтобы документ имел принадлежность к личности и имел статус «важный».

Часть 3 содержит ответственность за кражу особых документов, получаемых в уполномоченных организациях и свидетельствующих о праве осуществления определённой деятельности. К таким бумагам относят акцизные или другие специальные марки, а также знаки соответствия.

Само хищение может быть совершено как умышлено, так и без умысла. Если цель была завладеть денежными средствами, находящимися в сумке, и вместе с сумкой были выкрадены документы, то квалификация хищения паспорта будет осуществлена по признаку неумышленного преступления.

Распространённые виды злодеяния

На сегодняшний день существует достаточно распространённый перечень видов хищения бланков. Преступные умы находят всё более изощрённые способы для кражи той или иной бумаги.

Но основные виды всё же можно отнести к двум группам:

  1. Хищение из личного транспортного средства или из объекта недвижимости потерпевшего.
  2. Хищение непосредственно из рук у потерпевшего.

Похитители могут позвонить и предложить вознаграждение за якобы найденные бланки. Но случается, что после кражи сумки похитители избавляются от бумаг, оставляя себе только кошелёк с деньгами, а добропорядочные граждане, пытаясь помочь, сообщают о находке.

Бухгалтерские акты

Кража бухгалтерских актов обычно производится для сокрытия более тяжких преступлений (например, мошенничество или растрата) или с целью совершения новых (уклонения от уплаты

  • первичные бухгалтерские отчёты.

В связи с необходимостью сдачи налоговой отчётности по данным документам потерпевшей стороне нужно не только написать заявление в полицию, но и оповестить контролирующий орган об отсрочке в предоставлении в связи с совершённым преступлением. На проведение восстановительных работ у потерпевшего есть всего 40 календарных дней.

Даже в случае предупреждения инспекции о краже несоблюдение сроков предоставления восстановленных бухгалтерских актов будет осуществлено начисление пени и штрафа.

Бухгалтерские акты являются особым видом документов, поскольку предусматривают обязательное их восстановление для снятия ответственности за несвоевременное предоставление.

Следует отметить важный шаг со стороны Верховного суда по квалификации преступлений по статье 325 при краже документов бухучета. Постановлением Пленума ВС РФ от 30.11.2017 г.

№ 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» говорится, что суд обязан рассмотреть такие вопросы: кто и для какой цели предварительно украл документы, когда на предприятии обнаружены факты хищения и растраты.

Для того чтобы удалось восстановить как можно больше документов, следует подумать о привлечении аудиторской компании на основе подряда для выяснения ущерба от потери контроля над документами. В дальнейшем при вынесении приговора суда можно удержать сумму, затраченную на привлечение аудиторов с виновного лица.

Документы на машину

Среди важных личных документов выделяют документы на машину и водительское удостоверение. Их кражу обычно производят из транспортного средства, поскольку их хранение сопряжено с эксплуатацией автомобиля.

В большинстве случаев в отделение полиции сообщают о совершении двух сопряжённых преступлений: угон и хищение документов. В момент проведения следственных мероприятий (например, дознания) в таком случае может быть одновременно раскрыто оба преступления. В рамках судебного разбирательства при этом будет учитываться умысел на совершение каждого из преступлений отдельно.

В ряде случаев после кражи собственнику звонят и предлагают произвести вознаграждение за «найденные» документы. Доказать, что шантажист является похитителем, достаточно сложно, а сложность и длительность процедуры восстановления документов предоставляют благоприятную обстановку для согласия на условия похитителей.

Последовательность действий при обнаружении факта хищения должен быть таков:

  1. Обращение в полицию с заявлением о том, когда и каким способом была совершена кража. Сотрудник правоохранительных органов после возбуждения уголовного дела должен выдать потерпевшему справку.
  2. Обращение в ГИБДД. Для восстановления документов на машину необходимо посетить подразделение ГИБДД с паспортом и справкой из полиции. Важно, чтобы основание для восстановления прав было сделано корректно.

При выдаче дубликата водительского удостоверения и дубликата документа, дающего право собственности на авто, существуют свои особенности и различия.

При восстановлении технического паспорта или свидетельства о владении транспортным средством будет в обязательном порядке произведена сверка номеров кузова и двигателя с карточкой об автомобиле в общефедеральной базе. Для осуществления регистрационных действий потерпевшим должна быть оплачена госпошлина. Её квитанция прикладывается к заявлению.

В отличие от документов на автомобиль водительское удостоверение будет выдаваться после получения временного права управления транспортным средством.

Как и в случае замены удостоверения водителя по основаниям окончания срока его действия или порчи, потерпевший должен предоставить действующее на момент подачи заявления заключение медицинской экспертизы о возможности допуска к управлению транспортным средством.

К необязательным, но желательным приложениям к заявлению относят экзаменационный лист с отметками, который был выдан после успешной первоначальной сдачи экзаменов на знание ПДД. Этот документ может быть запрошен в рамках межведомственного взаимодействия, но с продлением срока оказания услуги по выдаче дубликата.

Кража документов на квартиру

Аналогично с предыдущим случаем кражи личных важных документов, при хищении свидетельства права собственности или технического паспорта на жилое помещение необходимо посетить орган, отвечающий за регистрацию права собственности. Особенность такого обращения будет заключаться в установлении надзора за сделками в отношении именно этой квартиры.

Поскольку в момент завладения документами мошенники могут оформить от имени собственника доверенность и осуществить продажу или мену квартиры, удерживать недвижимость в недоступном для хозяина состоянии. Собственник окажется в положении, когда восстанавливать нарушенное право придётся через суд.

В регистрационной палате (юстиции или Росреестре) заполняется заявление. В нём, помимо выдачи дубликата Свидетельства или Выписки из реестра, должно быть обозначено требование о невозможности выдачи доверенности на права распоряжения жилы помещением.

Таким образом, надо написать 2 заявления:

  • одно в полицию;
  • другое в Росреестр.

Выдача дубликата не облагается государственной пошлиной в обстановке, связанной с хищением документов.

Заявление в полицию

Для того чтобы написать заявление в полицию, нужно обратиться в отделение по месту жительства. Заявление заполняется непосредственно потерпевшим или может быть составлено сотрудником правоохранительных органов. Во втором случае в заявлении делается отметка о его прочтении и подтверждении правильности отображения всех существенных вопросов о совершении противоправного деяния.

По общему правилу заявление оформляется по шаблону:

  • в правом верхнем углу указывается адресат и заявитель. Адресатом всегда будет являться руководитель подразделения;
  • само заявление является описанием произошедшего противоправного деяния. В зависимости от вида похищенного документа следует указать его реквизиты, если они известны потерпевшему;
  • в конце делается отметка «Прошу» и указывается необходимость заведения уголовного дела, а также восстановления нарушенного права в первоначальное состояние;
  • заявление датируется и подтверждается подписью.

Во избежание утери или оставления без внимания заявления следует взять у сотрудника, принимавшего его, расписку или справку (талон-уведомление). В дальнейшем это позволит доказать факт написания заявления.

Восстановление похищенного паспорта

Паспорт является основным документом гражданина России, поэтому в случае его хищения нужно незамедлительно обращаться в уполномоченный орган для восстановления.

Чтобы подтвердить основание выдачи документа потерпевшему, сначала надо написать заявление в полицию и уже со справкой о возбуждении уголовного дела обращаться во ФМС или паспортный стол при ОВД.

Это делают для того, чтобы не последовало наложение штрафа в связи с порчей или утратой паспорта.

https://www.youtube.com/watch?v=DEElwndhmGE

Кроме заявления, также предстоит подложить пакет приложений, а именно:

  1. Форма 1-П (заполняется на месте).
  2. Справка или талон-уведомление из полиции.
  3. Копия квитанции об оплате госпошлины.
  4. Цветные фотографии.
  5. Военный билет (при наличии).
  6. Свидетельства о семейном положении (если такие изменения имели место).
  7. Свидетельства о рождении детей.
  8. Выписка из домовой книги или справка из управляющей компании о регистрации по месту жительства.
  9. Копия загранпаспорта (если имеется) не является обязательным документов, но его приложение значительно ускорит процесс.

Процесс выдачи паспортов по регламенту составляет около двух месяцев, но нахождение человека без паспорта в столь длительном промежутке времени не допускается, поэтому в момент обращения будет выдано временное подобие паспорта.

Наказание

Наказание за похищение документов достаточно сурово и предусматривает:

  • штраф до 200 тыс. рублей или в размере дохода за полтора года;
  • обязательные работы на период 20 суток;
  • исправительные работы до 2 лет;
  • принудительные работы до 1 года;
  • арест до 4 месяцев;
  • лишение свободы до 1 года.

Кража паспорта статья УК РФ под номером 325 часть 2 имеет более мягкие санкции.

Наказание за хищение паспорта и других видов личных документов может быть выражено в санкции:

  1. Штрафом, не превышающий 80 тысяч рублей.
  2. Выплатой в пользу государства суммы в размере полугодовой зарплаты.
  3. Обязательными работами общим сроком до шести суток.
  4. Исправительными работами до 1 года.
  5. Арестом сроком до 1 квартала.

Многие практики сходятся во мнении, что хищение документов УК РФ в статье 325 не зря отнесено к уголовно наказуемому деянию и не содержится в статьях КоАП РФ.

Санкция части 3 статьи 325 УК РФ предусматривает наказание в следующем объёме:

  • штраф до 200 тыс. рублей;
  • в размере дохода за полтора года;
  • принудительные работы до 2 лет;
  • лишение свободы до 2 лет.

Таким образом, наказание за хищение документов будет выражено в довольно суровом приговоре суда. Законодатель при определении размеров санкции исходил из количества негативных последствий для потерпевшей стороны, которые сопряжены с необходимостью восстанавливать документы и нести в связи с этим дополнительные расходы (оплата пошлины).

Источник: https://ugolovnoe.com/pravo/kodeks/krazha-dokumentov-statya

Кража документов статья УК РФ

Кража документов бухгалтером

Кража – самый распространенный вид преступлений в РФ, согласно официальным данным МВД. Воруют не только имущество (кошельки, детские коляски, пр.), но и документы. Последствия хищения официальных бумаг зачастую несут не меньший ущерб их владельцу, чем кража, например, золотого браслета или дорогого автомобиля.

Их исчезновение может сорвать миллионную сделку, на украденный паспорт могут взять кредиты и т.д.

Как уголовное законодательство России квалифицирует хищение бумаг, что делать, если вы стали жертвой, и в какие структуры обращаться? В данной статье вы найдете советы, которые помогут минимизировать риски, связанные с хищением документов, и рекомендации, как их восстановить.

Кража документов по статье УК РФ

Кража документов и меры ответственности за преступление описаны в статье 325 УК РФ. Исходя из ее положений данное противоправное деяние обязательно характеризуется мотивами корысти преступника либо какой-либо личной заинтересованностью.

Согласно нормам статьи 20 УК РФ ответственность за преступление несут лица, которые на момент совершения кражи достигли шестнадцати лет.

Однако несовершеннолетний может избежать уголовной ответственности, если суду будет доказано, что во время совершения деяния подросток не осознавал в полной мере характер и общественную опасность своих действий из-за отставания в развитии, которое не связано с психическим расстройством.

Возрастом совершеннолетия РФ, исходя из правил статьи 21 ГК РФ, считается достижение восемнадцатилетия. Исключение составляют, согласно нормам статьи 27 ГК РФ, случаи прохождения подростком процедуры эмансипации.

Распространенные виды кражи документов

Кражу документов можно разделить на две категории:

  • хищение в целях дальнейшего использования в корыстных целях, что, как правило, сопряжено с мошенническими действиями, квалифицируемыми по статье 159 УК РФ;
  • хищение в целях исключения использования данных бумаг их собственником для отсрочки наступления каких-либо событий.

Наиболее часто похищаются:

  • личные документы, содержащие персональные данные конкретного лица, – паспорт, свидетельство о рождении, пенсионное удостоверение, пр. Статья 325 УК РФ предусматривает за их кражу более суровое наказание;
  • правоустанавливающие бумаги на объекты движимого и недвижимого имущества – паспорт транспортного средства, договоры о сделках с жильем и объектами недвижимости, кассовые чеки и гарантийные талоны, подтверждающие факт приобретения вещей, пр.;
  • бухгалтерские документы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – накладные, ведомости, акты приемки, пр.

Хищение документов на машину ПТС

Документы на машину, как правило, крадут вместе с барсетками, женскими сумочками, самими автомобилями, в которых они оказываются. Тем не менее бывают случаи, когда именно бумаги становятся целью вора.

Использовать их по прямому назначению можно лишь вместе с украденной машиной. В большинстве случаев воры используют ПТС, свидетельство о регистрации авто, чтобы вымогать у владельца денежные средства.

В некоторых случаях особо наглых шантажистов можно привлечь по статье 163 УК РФ, предварительно получив оценку ситуации у юриста.

Что делать, как восстановить?

В ситуациях, когда обнаруживается пропажа документов, и есть основания подозревать, что это кража, первым делом необходимо написать заявление в полицию.

Это важно не только для того, чтобы иметь шанс найти и наказать преступника, но и для того, чтобы оградить себя от мошенников, которые имеют возможность воспользоваться украденными бумагами. Написав заявление в полицию, собственник фиксирует дату обнаружения кражи.

В этом случае подозрение на все преступные действия, которые будут происходить после даты регистрации заявления, не ляжет на самого потерпевшего от действий воров.

Что делать, если украден паспорт:

  • обратиться с заявлением в ближайший отдел полиции и получить на руки талон-уведомление о принятии информации о преступлении;
  • обратиться с заявлением в отдел МВД по месту регистрации, чтобы получить новый паспорт. Там необходимо будет написать заявление, предоставить талон-уведомление, который был получен ранее, документ об оплате госпошлины и фотографии. Если требуется проставление в новом паспорте специальных отметок о военной обязанности, регистрации брака или его расторжении, рождении детей, регистрации по месту жительства, предоставляются подтверждения;
  • получить в местном отделе МВД временное удостоверение личности.

Имея украденный паспорт, злоумышленники могут взять кредит, микрозайм и т.д., в том числе через интернет. Доказать, что это сделал не реальный хозяин паспорта, очень сложно. Если факт использования чужим человеком паспорта в преступных целях доказать не удастся – останется обязанность платить взятые преступником денежные средства и проценты, установленные займодателем.

Что делать, если украдены бухгалтерские документы:

  • обратиться с заявлением о факте кражи в полицию. В нем следует детально указать полный список украденных бумаг. В отделе МВД выдадут талон-уведомление о принятии сообщения;
  • сотрудников полиции необходимо вызвать на место преступления сразу же, если есть малейший шанс, что можно зафиксировать следы (например, если документы похищены из сейфа, кабинета бухгалтера и т.д.). Полицейские оформят протокол, экземпляр которого выдадут на руки заявителю;
  • направить заявление в налоговую инспекцию (желательно сразу непосредственно в ту, которая курирует организацию, ИП). В заявление указывается информация о пропавших документах и прилагаются копии бумаг о фиксации кражи, полученных от правоохранительных органов;
  • восстановить украденные документы путем соответствующих запросов в налоговую инспекцию, контрагентам, через аудиторов организации.

Что делать, если украдены бумаги на машину:

  • обратиться с заявлением о краже в отдел полиции и получить талон-уведомление о принятом сообщении;
  • обратиться в ГИБДД и написать заявление на восстановление техпаспорта, водительского удостоверения, приложить квитанцию об уплате госпошлины. Тут же получить документ, дающий право на временное управление транспортным средством;
  • для получении официальных копий бумаг по ОСАГО, КАСКО необходимо сделать запрос в свою страховую компанию.

Что делать, если украдены документы на квартиру:

  • обратиться с заявлением в отдел полиции и получить талон-уведомление о принятом заявлении;
  • в ситуациях, когда намечалась сделка либо есть основания подозревать, что могут быть совершены мошеннические действия с квартирой, обратиться в Росреестр, предоставив копию талона-уведомления из полиции;
  • для получения официальных копий правоустанавливающих документов на квартиру следует написать заявление в Росреестр, приложив к нему квитанцию об уплате госпошлины.

Наличие у вора свидетельства о регистрации права собственности на вашу квартиру не позволит ему совершить с жильем официальную сделку.

Советы и рекомендации

Кража документов чревата последствиями даже для законопослушного человека. Например:

  • проживание по месту регистрации без паспорта, согласно статье 19.5 КоАп РФ, влечет наложение штрафа;
  • несвоевременное восстановление бухгалтерских документов влечет наложение пени на сумму недоплаченного налога по требованиям статьи 122 НК РФ;
  • управление транспортным средством без документов не только повлечет штраф исходя из санкции статьи 12.3 КоАП РФ, но и лишит на время автомобиля, который заберут на штрафстоянку и т.д.

Своевременное обращение в полицию убережет от многих возможных проблем, например:

  • взятый на украденный паспорт кредит можно будет оспорить в суде;
  • налоговая инспекция предоставит время на восстановление сведений;
  • ГИБДД не будет предъявлять претензий, если кто-либо, предъявив ворованные бумаги, попытается уйти от уголовной (административной) ответственности;
  • Росреестр приостановит подозрительную сделку.

Восстанавливаются украденные документы в большинстве случаев в тех же организациях, которые их выдавали.

Например, если украден СНИЛС, быстрее и проще его восстановить, обратившись непосредственно в тот филиал пенсионного фонда, где вы его получали. Некоторые бумаги можно заказать в МФЦ или через сайт госуслуг.

Правила по восстановлению часто меняются, поэтому в каждой конкретной ситуации действующие законодательные нормы вы можете уточнить у наших специалистов по телефону или через сайт.

Источник: https://vitlprav.ru/articles/krazha-dokumentov-chto-delat-i-kak-vosstanovit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть