Легализация и отмывание денежных средств

Содержание

Ответственность, предусмотренная законодательством за легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путём

Легализация и отмывание денежных средств

Конец 20 века, особенно на территории Российской Федерации, оставил весомые негативные последствия криминальных времён, которые прослеживаются и до сих пор. Подрастающее поколение знает больше про «деньги», «биткоины», «отмывание денег», «оффшоры» и т. п.

, нежели о литературе, искусстве или спорте.

К сожалению, преступное явление в виде отмывания незаконно полученных денежных средств, пик которого пришёлся на 90-ые годы (недаром их называли «лихими»), активно процветает и в настоящее время, так как появилось множество инструментов, о которых в конце прошлого века и не знали. В настоящей статье речь как раз и пойдёт о том, как государство борется с этим явлением, о том, какая же ответственность и наказание ждут виновное лицо, и какие особенности прослеживаются в этом преступлении.

Уголовная ответственность за отмывание денежных средств, приобретённых преступным путём.

Общие понятия

Для начала следует определить, в чём же заключается само понятие легализация. Итак, как наверняка многим известно, отмывание денежных средств – это определённая процедура, носящая незаконный характер, по придаче незаконно полученным денежным средствам официального статуса.

В любых финансовых операциях (наличными или безналичными) предусмотрены определённые стадии перевода и зачисления финансов, рассматриваемая в настоящей статье процедура не является исключением.

Конечно же, подобных преступных схем великое множество, и о большинстве многим просто неизвестно, но основные стадии всегда примерно одинаковы, а именно:

  • получение нелегального дохода вследствие осуществления любого рода преступной деятельности (бандитизм, получение взяток, мошенничество, терроризм, торговля наркотиками и т. д.);
  • интеграция незаконных активов с легальными;
  • «построение лабиринта» по запутыванию определения способов получения и интеграции нелегальных активов;
  • вывод с «гибридных счетов» на законных или «полузаконных» основаниях.

Названий у данных стадии также много, как и самих схем, но объединяет их все единый желаемый финал.

В качестве поясняющих примеров можно привести следующие наиболее часто используемые преступные схемы:

  1. «Структурная разбивка». Схема достаточно проста — это разделение общей теневой суммы на множество составляющих, которые под невинным предлогом вносятся на банковские счета посредников, впоследствии возвращающих их, если это можно так обозначить, «собственнику».
  2. «Заграничная лояльность». Наверняка многие слышали такое понятие как «отмывание денег через оффшор». Так вот всё максимально просто — в мире существуют страны, относящиеся к чужим финансовым активам с большой лояльностью. Такие страны объединяют в определённые зоны, которые получили название — оффшорные.

Соответственно, денежные средства подлежащие легализации, вносятся на счета, зарегистрированные в подобных зонах (имеется квалификация и по видам деятельности), после чего, пройдя множество подобных «теневых» счетов, возвращаются на основные счета собственника, но уже под видом абсолютно законных активов.

  1. «Интеграция». Нелегальные деньги небольшими частями интегрируют (смешивают) с законно полученными активами, которые потом используются как единый баланс.

Итак, преступных схем действительно очень много, о многих даже ещё никто и не догадывается, так как только становится известно правоохранительным органам о какой-либо схеме, то на смену ей приходит новая, более продуманная и менее поддающаяся выявлению.

Состав и ответственность

Как и любой вопрос, касающийся финансов, вопрос легализации денежных средств, полученных преступным путём, невероятно сложен и запутан. К рассматриваемой теме непосредственное отношение имеют положения статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ, которые устанавливают уголовное наказание за два одинаковых состава преступления, но с различными субъектами.

Но за скобки следует вынести и положения ст. 15.27 КоАП РФ, которая, в свою очередь, устанавливает административную ответственность для должностных и юридических лиц, не оказавших противодействия «отмыванию» незаконных доходов третьих лиц, полученных преступным путём. Отсутствие противодействия может проявляться как в форме конкретных действий, так и в форме абсолютного бездействия.

Санкционная составляющая не отличается видовым разнообразием и носит лишь вид административного штрафа — минимально 10000 рублей, максимально — 50000 рублей.

Уголовная ответственность

Как уже было сказано выше, в УК РФ предусмотрены две статьи по рассматриваемому преступлению.

  • Статья 174 — устанавливает наказание для лиц, по сути, являющихся посредниками или исполнителями отмывания денег, при этом фактического и непосредственного отношения к данным активам не имеющих.
  • Статья 174.1 — устанавливает наказание для лиц, которые преступным путём легализуют свои же денежные средства.

Это ключевое и единственное отличие между данными нормативно-правовыми положениями — то есть диспозиция по определению субъекта преступления, а наказание и основной состав абсолютно идентичны. Поэтому было бы нецелесообразно приводить положения всех этих статей, а следует остановиться на одной из них — это статья 174 УК РФ:

  1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретёнными другими лицами преступным путём, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до одного года.

Ключевая часть статьи, она же обязательный признак состава преступления — это то, что основная цель осуществляемых сделок или операций состоит в том, чтобы придать правомерный вид владения по отношению к активам финансовым или имущественным, которые были получены незаконно. Финансовыми операциями признаются любые манипуляции с денежными средствами — это наличные или безналичные переводы, размен, обмен валюты, проведение через кассу и т. п.

Сделками могут быть действия, осуществляемые для установления/возникновения, прекращения или изменения гражданских прав и производных от них обязанностей, или же придание такой видимости.

Например, это одна из описанных выше схем, когда какая-либо часть от общей суммы переводится или зачисляется на карту третьего лица, которое впоследствии снимает или переводить эти средства для возврата собственнику, при этом, возможно, удерживая часть суммы в качестве вознаграждения.

Второй ключевой особенностью является принцип заведомости. То есть обвиняемому лицу должно было быть достоверно известно, что финансы или имущество были получены незаконно. На этом точка, так как для признания его виновным не требуется, чтобы ему было известно, как именно были получены данные активы, достаточно самого знания незаконности их получения.
  1. То же деяние, совершённое в крупном размере, наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до трёх месяцев либо без такового.

В соответствии с примечанием законодателя, крупным размером признаётся сумма в диапазоне от 1,5 млн. до 6 млн. рублей. Это же относится и к статье 174.1 УК РФ.

  1. Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершённые:
    • группой лиц по предварительному сговору;
    • лицом с использованием своего служебного положения, –

наказываются принудительными работами на срок до трёх лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до трёх лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.

В частях 3 и 4 указан стандартный перечень квалифицирующих признаков для преступлений в экономической сфере. Предварительный сговор может осуществляться направленными и обговорёнными действиями, которые далее образуют применение/использование служебного положения.

Например, два банковских работника, имеющие разный допуск к осуществляемым операциям, заранее обговорили свои действия, первый вносит финансовую операцию в базу, второй её подтверждает, пользуясь своим служебным допуском.

При этом если участник группового преступления имеет непосредственное отношение к получению незаконных активов и участвует в их отмывании, то по рассматриваемой статье он может проходить только как организатор, подстрекатель или пособник, но не как исполнитель.

  1. Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершённые:
    • организованной группой;
    • в особо крупном размере, –

наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до пяти лет или без такового.

Организованная группа, или более привычная для многих аббревиатура «ОПГ», характеризуется своей устойчивостью, в том числе финансовой и технической, а также отличается наличием организатора, строгой иерархией и распределением ролей.

К примеру, судебной практике известен целый ряд организаций, которые «подпольно» оказывали услуги по отмыванию денег или по их подготовке для перевода в оффшорную зону.

 А особо крупным размером, с учётом вышеупомянутого примечания законодателя, признаётся сумма более 6000000 рублей.

Заключение

Итак, резюмируя всё вышесказанное, уголовная ответственность применяется как по отношению к непосредственным участникам незаконного получения активов, так и к лицам, оказывающим услуги по их отмыванию. Но даже те, кто, на первый взгляд, фактически не участвовал в совершении преступления, но знал о том, что совершается легализация денежных средств, не смогут уйти от законного и справедливого наказания.

Источник: https://ugolovnyiexpert.ru/ekonomika/otvetstvennost-za-otmyvanie-deneg-priobretyonnyh-prestupnym-putyom.html

Как отмывают деньги: схемы, примеры, наказание, статьи ук рф – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Легализация и отмывание денежных средств

Все потому, что незаконная легализация денежных средств, полученных преступным путем, приводит к утечке валюты из страны, к негативному курсу валют, создается угроза для национальной и международной безопасности, снижаются налоговые доходы правительства, страна, в которой бизнесмены и политики отмывают деньги, теряет репутацию.

Именно поэтому все государства борются с таким явлением, как отмывание денег. Для того чтобы остановить работу преступных группировок, нечестных на руку бизнесменов, правительство ввело ст. 174 УК РФ «Отмывание денег».

За нарушение закона по части незаконного оборота денежных средств виновные будут нести суровое наказание.

Что такое отмывание денег? Что это значит?

Это любой процесс, действие, в результате которого происходит «очищение» денег от их преступного происхождения с целью их использования в официальной экономике.

Отмывание денег подрывает экономическую стабильность, делает нищим население, а также усиливает коррупцию. Самой уязвимой является банковская система.

Для борьбы с таким негативным явлением, как отмывание денег, банки должны: отлично знать своих клиентов, определять финансовые риски, работать чисто и безупречно, быть независимыми, быстро обмениваться информацией, правильно выстаивать отношения с политически уязвимыми лицами.

Последствия отмывания денег для страны и населения

При таком негативном явлении, как отмывание денег могут наступить следующие последствия:

  • ухудшается инвестиционный климат;
  • воруется публичная собственность;
  • усугубляется такое негативное явление, как коррупция;
  • подрываются экономические стандарты;
  • наблюдается миграция населения из-за дестабилизации экономики;
  • происходит фальсификация выборов, подкупаются депутаты;
  • обедняется население.

Самым прибыльным криминальным бизнесом является незаконный оборот наркотиков. Среди других видов преступной деятельности, связанной с отмыванием денег является:

  • торговля людьми;
  • мошеннические схемы с НДС;
  • оружие;
  • контрабанда.

Для отмывания денег преступные группировки вкладывают средства в легальные секторы экономики, например, в бары, рестораны, ночные клубы, то есть, в те заведения, под прикрытием которых процветает проституция, торговля наркотиками.

Преступные деньги в 2019 году чаще всего отмываются через различные системы банковских переводов, недвижимость, транспорт, строительство и др.

Ответственность за отмывание денег по ст. 174 УК РФ

В Уголовном кодексе четко прописана ответственность за совершение любых незаконных сделок с деньгами или другим имуществом, которое было приобретено другими лицами с целью придания имуществу правомерного вида владения:

  • штраф от 120 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты за период до 12 месяцев.

Если те же действия были совершены в крупном размере (свыше 1,5 млн. руб.), тогда виновным может грозить одно из следующих видов наказаний:

  • штраф до 200 тыс. руб.;
  • штраф в размере зарплаты или другого дохода за период 1-2 года;
  • принудительные работы сроком до 24 месяцев;
  • лишение свободы сроком до 24 месяцев со штрафом (до 50 тыс. руб.) или без него.

Если отмывание денег совершалось группой лиц по предварительному сговору либо одним лицом, который использовал свое служебное положение для незаконного оборота, обналичивания денежных средств, тогда предусмотрено такое наказание (суд назначает один вид наказания из списка):

  • принудительные работы сроком до 3 лет;
  • ограничение свободы сроком до 2 лет с лишением права занимать прежнюю должность;
  • лишение свободы сроком до 5 лет со штрафом (до 500 тыс. руб.) или без него.

Как происходит процесс отмывания денег?

Существует 3 этапа отмывания денег:

  1. Этап размещения – «грязные» деньги злоумышленники подмешивают к легальным счетам. Зачастую деньги зачисляются на банковский счет, зарегистрированный на анонимную компанию или на профессионального посредника. Как раз на этом этапе преступная схема может быть раскрыта, потому что появление большого количества денег из ниоткуда всегда вызывает подозрение.
  2. Этап сокрытия – проведение транзакций для сокрытия истории происхождения «грязных» денег. К примеру, деньги переводятся между счетами или злоумышленники покупают на них дорогостоящее имущество.
  3. Этап интеграции – возвращение денег в официальную экономику и к их изначальному владельцу. «Мытые» деньги злоумышленники инвестируют в легальный бизнес, при этом оплата производится на поддельные счета. Также нечестные на руку, хитрые преступники нередко подаются в благотворительность или назначают себя директорами с огромной зарплатой.

Сегодня на борьбу с таким феноменом, как отмывание денег вступила ООН, правительства различных стран, а также некоммерческие организации.

Примеры незаконных схем отмывания денег

Существуют структуры (подставные организации), с помощью которых отмывателю денег обналичивают денежные средства.

Происходит это так: злоумышленник со своего расчетного счета перечисляет деньги на расчетный счет какой-то странной организации за услуги или товар, который по факту он не покупал или не получал. За такую услугу посредник получал от 3 до 10 процентов премии.

Знаменитый гангстер Аль Капоне под прикрытием мебельного бизнеса занимался отмыванием денег путем игорного бизнеса, сутенерства, благотворительности. Отследить источники его доходов власти не могли.

Отмывание денег через оффшоры

Оффшоры – это особые финансовые центры, которые привлекают капитал за счет налоговых льгот.

В основном на территории оффшоров регистрируются представители среднего и крупного бизнеса.

Для мелких предпринимателей регистрация и обслуживание обходится дорого, поэтому им проще и дешевле организовать бизнес в стране проживания. Компании используют оффшоры с одной целью – уменьшить налоги.

Почему оффшорные компании пользуются популярностью у элиты, органов государственной власти? Потому что:

  1. Процесс регистрации новой оффшорной компании значительно упрощен. Владельцу компании необязательно «светиться».
  2. Нерезиденты страны оплачивают налог с прибыли по заниженной ставке.
  3. Государственный валютный контроль оффшорных компаний просто отсутствует.
  4. Деятельность оффшорных компаний является конфиденциальной, не разглашается никому.

Именно через оффшоры многие политики, а также люди при власти отмывают деньги.

Процесс отмывания денег может быть таким: организатор открывает счет в другой стране через посредника. Затем он начинает перечислять на этот счет деньги из разных источников, в том числе из своего оффшора.

Через некоторое время эти деньги перечисляются в третью страну, где источник данных средств уже перестает рассматриваться, как подозрительный.

Отмывание денег через биткоины

  • Простая схема отмывания средств через биткоин такова: некая фирма открывает счет биткоин для получения денег за оказанные услуги.

  • При этом эта же фирма может купить у себя товар (естественно фиктивно), она получит законный доход со своего бизнеса.
  • Клиенту необязательно идентифицироваться по биткоин-протоколу.

  • Также схема отмывания денег через биткоин может быть такой:
  • Клиент регистрируется в системе и создает одноразовые счет биткоин.
  • Затем он покупает биткоин через электронные платежные системы – Киви, Яндекс и др.

  • Далее эти деньги система переводит на «чистый» кошелек.

Приведем еще один реальный пример: участники незаконной группировки вербовали людей из Украины и отправляли их работать в Россию.

Происходила легализация денег через криптовалюты, после чего производился перевод средств в рубли или доллары. Далее эти деньги перенаправлялись назад в Украину, где распределялись между участниками группировки.

Отмывание денег – популярная схема оборота «грязных» денег среди злоумышленников. Кстати, наиболее громкие дела отмывания денег связаны с крупными финансовыми корпорациями, а также с чиновниками.

Отмывание денег через ИП

Самая простая схема, которой пользуются частные предприниматели – обналичка денежных средств через ИП.

Как это работает? Некий бизнесмен открывает ИП, фирму-однодневку, регистрирует ее не на себя, а на кого-то. Затем он проворачивает крупные сделки, после чего закрывает фирму, чтобы не вызывать подозрений у налоговиков.

Затем он снова открывает ИП, но уже оформляет его на другого человека и проводит те же самые операции. Так будет длиться до тех пор, пока он не отмоет все незаконные деньги.

Как разоблачают мошеннические схемы с отмыванием денег?

Рассмотрим этот процесс на примере: компания «А» якобы везла товар в другой город для компании «Б», которая его якобы купила. Документы все были сделаны, директора обоих компаний поставили на них свои подписи, печати, чтобы все было чисто.

Но когда их вызывает прокуратура на допрос и спрашивает «Какими транспортными средствами был перевезен товар?», то здесь обнаруживается прокол.

Оба директора называют, какой конкретно машиной перевозился товар, налоговики тем временем проверяют эту информацию, сделав запрос владельцу автотранспортного средства или фирме, которой принадлежит транспорт. Выясняется, что в тот день машина была совершенно в другом городе.

Предлагают открыть ИП для отмывания денег: чем это грозит?

Если кто-то из знакомых предлагает вам открыть ИП, ежемесячно получать неплохую зарплату, при этом ничего не делая, то нужно понимать, что легких денег не бывает.

Скорее всего знакомый хочет использовать ваши данные для отмывания денег. Если это так, то вам, как ИП будет грозить ответственность по ст. 174 УК РФ.

Наказание может быть в виде штрафа, принудительных работ, лишения свободы в зависимости от величины действия (сделки крупного, особо крупного или мелкого размера), а также от количества лиц, участвующих в незаконном обороте денег.

Банк заблокировал счет по подозрению в отмывании денег: что делать?

  1. Если банк заподозрит незаконный денежный оборот по карте, перевод денег в коррупционных целях, осуществление транзакций для ухода от налогов и так далее, тогда он действительно может заблокировать расчетный счет клиента.

  2. Банк разблокирует счет только в том случае, если клиент предоставит сведения о том, что это был законный денежный оборот по его счету.

  3. Для подтверждения проведения финансовых операций легальным путем клиенту нужно пойти в банк вместе с документами, которые подтверждают факт оплаты товара, предоставления услуг.

  4. Если все запрашиваемые банком документы будут предоставлены клиентом, тогда счет будет разблокирован в течение одного дня.

Если клиент считает, что у банка не должно было быть оснований и подозрений насчет расчетного счета, то клиент может обратиться в службу по защите прав потребителей и миноритарных акционеров РФ.

В крайнем случае он может обратиться в суд. Но зачастую ему достаточно просто прийти в банк, выяснить, почему его счет был заблокирован и решить эту проблему на месте.

При этом владелец «грязных» денег перемещает их через финансовую систему так ловко, что создается впечатление, будто деньги он получил на законных основаниях.

Между тем, в случае обнаружения прокуратурой и налоговой службой факта отмывания денег, злоумышленнику будет грозить уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ, предусматривающая как штраф, так и более серьезное наказание – лишение свободы.

Ответственность за обналичивание денег по статьям УК РФ

В понятии обналичивание денежных средств нет ничего криминального, так называют любые действия по переводу виртуальных денег или денег с банковской карточки в наличные.

А вот схожее понятие «обналичка денег» несёт в себе другой смысл. Оно предполагает обналичивание денежных средств, принадлежащих фирме или ИП, с преступной целью.

Это понятие появилось в стране в 90-е годы, когда преступникам необходимо было легализовать незаконно полученные средства.

Как правило целью обналички является уход от налогообложения денежной суммы, снимаемой со счёта. Однако встречаются и другие мотивы таких действий, например, если фирме выделены целевые средства, а она хочет потратить их на другие цели.

Источник: https://abmrsk.ru/pensiya/kak-otmyvayut-dengi-shemy-primery-nakazanie-stati-uk-rf.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть